Модуль 1

Тема: ЗАСАДИ ОРГАНІЗАЦІЇ ПОДАТКОВОЇ СИСТЕМИ УКРАЇНИ

1. Суть та види податків. Історія виникнення податків
2. Функції податків.

3. Елементи системи оподаткування.
4. Податкова система та податкова політика держави.

5. Платники податків, їх обов'язки, права та відповідальність.

6. Організаційна структура та функції державних податкових органів.

Модуль 2

Тема: ПОДАТОК НА ДОДАНУ ВАРТІСТЬ

1. Сутність податку на додану вартість. Нормативна база.
2. Платники податку на додану вартість та порядок їх реєстрації.
3. Об’єкти  та  база оподаткування.

4. Ставки податку.
5. Порядок визначення податкових зобов’язань.
6. Порядок формування податкового кредиту.

7. Пільги з податку на додану вартість.

8. Порядок подання податкової декларації та  сплати ПДВ до бюджету.

9. Облік ПДВ. Спеціальні податкові режими з ПДВ.

Тема: АКЦИЗНИЙ ПОДАТОК

1. Суть і призначення акцизного податку.
2. Платники, база та об'єкт оподаткування.
3. Підакцизні товари та ставки податку.

4. Пільги з акцизного податку.

5. Порядок обчислення та терміни сплати податку.

6. Особливості оподаткування алкогольних напоїв та тютюновим виробів.

7. Звітність платників акцизного податку і контроль податкова органів.

Модуль 3

Тема: ПОДАТОК НА ПРИБУТОК ПІДПРИЄМСТ

1. Сутність податку на прибуток підприємств.
2. Платники податку та об’єкт  оподаткування.

3. Порядок визначення доходів, та їх склад.

4. Склад витрат та порядок їх визнання.

5. Об'єкти амортизації . Порядок нарахування амортизації

6. Ставки та пільги податку.
7. Порядок обчислення податку.

Модуль 4

Тема: ПЛАТА ЗА РЕСУРСИ І ПОСЛУГИ

1. Сутність плати за ресурси та послуги, їх види.

2. Суть та порядок встановлення плати за землю. Платники та об’єкт оподаткування та ставки податку.
3. Податкові пільги та порядок нарахування і сплати плати за землю.
4. Податкова звітність  та строки сплати плати за землю.

5. Орендна плата за земельні ділянки державної та комунальної власності.

6. Збір за спеціальне використання  лісових ресурсів.

7. Збір за спеціальне  використання води.

8. Плата за користування надрами.

Модуль 5.

• ЄДИНИЙ ВНЕСОК  НА ЗАГАЛЬНООБОВ’ЯЗКОВЕ  ДЕРЖАВНЕ СОЦІАЛЬНЕ СТРАХУВАННЯ.

1. Порядок нарахування та сплати єдиного соціального внеску.

2. Пенсійний фонд України.

3. Порядок створення та використання фонду соціально страхування з тимчасової втрати працездатності та виплат зумовлених  народженням та похованням.

4. Порядок створення та використання фонду загальнообов’язкового  соціально страхування на випадок безробіття.

5. Фонд соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань.

• ПОДАТОК НА ДОХОДИ ФІЗИЧНИХ ОСІБ

1. Суть податку на доходи фізичних осіб. Платники податку, об’єкта база оподаткування.

2. Доходи, які не включаються до загального місячного (річного) оподаткованого доходу.

3. Податкова знижка.

4. Порядок нарахування, утримання та сплати податку.
5. Ставки податку. Податкові соціальні пільги.

6. Податкова звітність з податку на доходи фізичних осіб.

Модуль 6.

Тема: СПЕЦІАЛЬНІ ПОДАТКОВІ РЕЖИМИ

1. Правові засади застосування спрощеної системи оподаткування.

2. Порядок визначення доходів та їх склад.

3. Ставки єдиного податку.

4. Порядок нарахування та строки сплати єдиного податку.

5. Платники фіксованого сільськогосподарського податку.

6. Об’єкт та база оподаткування фіксованого сільськогосподарського податку.

7. Ставки фіксованого сільськогосподарського податку.

8. Порядок нарахування та сплати фіксованого сільськогосподарського податку

Модуль 7.

Тема:  МІСЦЕВІ ПОДАТКИ І ЗБОРИ

1. Загальна характеристика та порядок встановлення місцевих податків і зборів.

2. Податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, порядок обчислення та сплати, звітність платників.

3. Збір за місця для паркування транспортних засобів.

4. Збір за провадження деяких видів  підприємницької діяльності, порядок обчислення та сплати, звітність платників.

5. Туристичний збір.

Тема: ІНШІ ПОДАТКИ

1. Збір за першу реєстрацію транспортних засобів, порядок обчислення та сплати.

2. Екологічний податок. Порядок обчислення і сплати.

3. Мито:
   3. Економічна сутність і призначення мита.

3. Види мита.

3. Платники, об’єкт і ставки мита.

3.3 Порядок нарахування та сплати мита.